Оформление ИП, Регистрация онлайн, МФЦ, Налоги и взносы для ИП режимы налогообложения

Содержание

Процесс регистрации ИП гораздо проще, чем регистрация ООО или акционерного общества, а также для ИП действует более мягкое, по сравнению с обществами, налоговое законодательство — эти причины являются основными для открытия бизнеса в России именно в качестве ИП.

Способов оформления ИП существует несколько, а с 2019 года в силу вступили новые правила регистрации.

Основными требованиями являются гражданство РФ и достижение необходимого возраста.

По общему правилу, ИП можно зарегистрировать с 18 лет, но есть и альтернативные варианты для более раннего возраста.

Так, при эмансипации, то есть, при досрочном получении полной гражданской дееспособности, основанием для которой могут послужить вступление в брак, работа по трудовому договору или занятие предпринимательской деятельностью, зарегистрировать ИП можно будет с 16 лет. Также при помощи эмансипации можно открыть ИП с 14 лет, в отдельных регионах, после обретения гражданской дееспособности через вступление в брак в тех субъектах РФ, где минимальный брачный возраст составляет 14 лет. И, конечно же, открыть ИП можно в 16 без процедуры эмансипации, но с согласия родителей или опекунов.

Что выгоднее - регистрировать ИП или Самозанятость?

Регистрация ИП через налоговую

Для большей части населения наиболее привычным и простым покажется регистрация ИП посредством обращения в налоговую.

Для оформления ИП потребуются документы, а именно: паспорт, заявление о регистрации индивидуального предпринимателя в форме Р21001 и, по желанию, заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, или УСН.

Данная система подразумевает уплату 6% от полученной чистой прибыли, а не от общей выручки фирмы.

Полезно: отчётность для ИП на УСН — посмотрите, какие отчёты вам придётся сдавать. Есть альтернатива ИП — Самозанятость — на первый взгляд, меньше налогов и нет отчётности.

В 2018 году также необходимо было свидетельство об уплате государственной пошлины, составлявшей 800 рублей, но с 2019 года данная плата была отменена — теперь ИП можно открыть бесплатно.

Регистрация ИП через МФЦ

Также множество граждан предпочитает пользоваться услугами МФЦ, находящихся в большинстве крупных населённых пунктов. В многофункциональных центрах возможна в том числе и регистрация ИП.

Основной плюс данного способа оформления в том, что в случае ошибки в заполнении заявления Р21001, сотрудники МФЦ окажут квалифицированную помощь и, если это потребуется, выдадут новый бланк заявления.

Для обращения в МФЦ достаточно предъявить паспорт при посещении.

Недостаток многофункциональных центров заключается в более долгой процедуре регистрации. Задержка в 3-5 рабочих дней происходит из-за необходимости отправки документов из МФЦ в налоговую. Но при этом, подача заявления с помощью многофункционального центра, гарантирует профессиональную помощь и консультацию, при необходимости.

Регистрация онлайн через Госуслуги или сайт ФНС

И, достаточно инновационный способ регистрации ИП — онлайн, через официальный сайт Федеральной Налоговой Службы или сайт государственных услуг.

На сайте налоговой: https://service.nalog.ru/gosreg/main-ip.html

Сразу стоит отметить необходимость наличия оформленной электронной цифровой подписи у заявителя. Именно с помощью ЭЦП заверяются поданные документы.

Официальный срок оформления документов — 3 дня, но зачастую забрать готовые свидетельства можно и раньше. Удобство регистрации ИП через сайт заключается в быстром завершении процедуры оформления, отсутствии необходимости посещения МФЦ или ФНС и лёгкости заполнения заявления — готовая форма Р21001 есть на сайте, необходимо лишь внести личные данные и отправить готовый документ.

Как быстро меня зарегистрируют?

Регистрация ИП в РФ проходит достаточно быстро, а с 1 января 2019 года, является бесплатной. В большинстве случаев, при правильном оформлении всех документов, свидетельство о регистрации ИП выдаётся в течении 3 рабочих дней. Но при оформлении заявления с помощью МФЦ, этот срок увеличивается на 3-5 дней.

Наиболее быстрой и удобной является регистрация онлайн — после подачи заявления, необходимо лишь забрать готовые документы из ФНС. Но существенный недостаток способа — необходимость электронной подписи.

Регистрация же сразу в налоговой, где необходим паспорт вместо ЭЦП, неудобна возможными ошибками в заявлении Р21001, из-за которых оформление может затянуться.

Поэтому наиболее удобным вариантом представляется регистрация через МФЦ. Для этого необходим паспорт или его копия, и заявление Р21001, которое также может быть выдано или скорректировано в многофункциональном центре. Данный способ занимает 6-8 рабочих дней, но исключает возможность ошибок в заявлении Р21001.

Регистрация через Сбербанк

Интересный сервис предложил Сбербанк: всего 4 шага, включая регистрацию ИП и открытие счёта в Сбере: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/bankingservice/rbo

Не выходя из дома. Полностью бесплатно.

Чтобы воспользоваться сервисом, вам необходимо иметь:

  • Возраст 18+
  • Логин и пароль для входа в «Сбербанк Онлайн»
  • Биометрический загранпаспорт
  • СНИЛС
  • Смартфон с ОС Android 5.0+ или iOS 11.0+

​Как работает сервис?

  1. Введите свои персональные данные и подтвердите, что вы являетесь частным клиентом Сбербанка;
  2. Выберите виды деятельности и систему налогообложения;
  3. Выберите тариф и отделение для обслуживания счета;
  4. Получите электронную подпись и подпишите документы на открытие счета.

​​Рассмотрение вашего заявления и принятие решения о регистрации бизнеса в налоговой службе занимает от 3-х дней.

Регистрация ИП - это действительно простой и доступный способ начать свой бизнес.

Плюсы и Минусы статуса индивидуальный предприниматель

Преимущества Недостатки
К преимуществам ИП осносится достаточно простая регистрация. Для этого достаточно иметь только паспорт (или копию), заявление на регистрацию и квитанцию об оплате госпошлины. Очевидным минусом для ИП является случай возникновения долгов по кредитам и прочему — отвечать за это придется своим личным имуществом. И закрытие ИП не отменяет уже существующих долгов.
Следующее преимущество — минимальная отчетность.

Нет нужды вести подробный бухгалтерский учет и иметь бухгалтера в штате. Не требуется документировать все действия, связанные с ведением предприятия. Это конечно зависит от режима. Но большинство действий можно поставить на автомат в сервисах онлайн бухгалтерий.

Далее из минусов — некоторые ограничения в возможных видах деятельности организации.
Также к плюсам относится отсутствие некоторых дополнительных налогов. При административных нарушениях штраф для ИП будет значительно меньше, нежели для других организационно-правовых форм. ИП нельзя продать, купить или переоформить. Отсутствует возможность расширить бизнес с помощью инвестиций от сторонних лиц, соучредителей.
Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд.

Налоги и взносы для индивидуального предпринимателя, режимы налогообложения ИП

Для ИП предусмотрены следующие режимы уплаты налогов – налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость и НДФЛ за своих сотрудников. Вышеперечисленные обязательства используются в общей системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Для существенного упрощения взаимодействия ИП с налоговой службой законодательством РФ введены специальные режимы:

УСН – система предназначена для владельцев малого и среднего бизнеса. Данный режим определяет границы по количеству сотрудников (менее ста человек), максимальный доход не более 60 млн рублей и остаточную стоимость менее 100 млн рублей – это общие условия использования. Отдельными правилами является максимальная доля участия других организаций в фирме не более 25%. Если у компании есть отдельные представительства – переход на УСН невозможен.

Переход осуществляется по итогам последних девяти месяцев того года, в котором была подана заявка на смену системы налогообложения (доход за данный период не должен превышать 45 млн. рублей).

Налоги:

  • 6 %, если объектом налогообложения являются доходы,
  • 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Патентная система налогообложения предоставляет добровольный переход организации, в рабочем штате которой находится не более пятнадцати наемных работников. Использование данного специального режима предусматривает освобождение от налога на доходы физических лиц, не оплачивается налог на имущество физ. лиц и НДС. Патент на деятельность выдается сроком от 1 до 12 месяцев. Для перехода на данный режим налогообложения необходимо за 10 дней до начала использования подать уведомление в налоговую службы. В течении 5 дней после получения запроса налоговый орган сообщить о результате обращения (выдача патента или отказ).

Используя данную систему налоговый период составляет 1 год или срок на который выдан патент. Налоговая ставка составляет шесть процентов, среди которого Налоговая база (потенциально возможный годовой доход) умножается на ставку.

ЕНВД можно применять ИП, деятельность которых соответствует п2. Ст. 346.26 НК РФ. Данный режим заменяет налог на доходы физических лиц, налог на имущество физ. лиц, налог на добавленную стоимость. Для перехода на ЕНВД в штате сотрудников должно быть устроено не более ста человек, режим вводится на территории муниципального образования, деятельность предприятия не ведется на основании доверительных договоров и договоров простого товарищества. ЕНВД рассчитывается исходя из умножения налоговой базы на ставку налога, затем необходимо отнять страховые взносы. Ставка налога составляет 15 % от временного дохода.

ЕСХН объединяет в одном расчете несколько налогов (налог на доходы, имущество физических лиц и налог на добавленную стоимость). Для перехода на данный режим необходимо иметь более 70 % дохода от сельскохозяйственной деятельности. Расчеты уплаты налога рассчитываются по налоговой ставке, которая умножается на налоговую базу (Ставка составляет 6%).

Если регистрация индивидуального предпринимателя была произведена не с самого начала года, то и взносы за весь год он платить не обязан, а только за то время, что зарегистрирован.

Прочие отчисления

Независимо от системы налогообложения каждая организация обязана выплачивать специальные взносы как при самостоятельной работе, так и со штатом сотрудников – ПФР (страховая и накопительная часть), ФФОМС, ТФОМС — подробнее об отчислениях в пенсионный фонд за текущий и предыдущий год.

Отмена ЕНВД, какой режим выбрать?

С 1 января 2021 ЕНВД будет отменен по всей стране (в Москве он не действует с 12 года).

Причиной тому послужил тот факт, что государство недополучает в бюджет крупные суммы, ведь данный режим налогообложения предусматривает фиксированные платежные суммы для предпринимателей, не учитывая реальный доход налогоплательщика.

Сколько недополучают региональные бюджеты? Недавно в правительстве раскрыли данные: за 2019 год 2,2 миллиона компаний на упрощёнке заплатили налогов на 422 миллиарда рублей, а 2 миллиона на ЕНВД заплатили 65 миллиардов рублей. В 7 раз меньше.

Общая совокупная налоговая нагрузка предпринимателя на ЕНВД — всего 0,8%.

Какой налоговый режим выбрать?

Налогоплательщикам ЕНВД представлены несколько систем налогообложения на смену, а именно: общая система, упрощенная и патентная.

Наиболее близкой к существующей системе ЕНВД является упрощенная система, однако воспользоваться такой системой возможно только при выручке, не превышающей 150 миллионов рублей,  средняя численность сотрудников в год до 100 человек, стоимость основных средств не должна превышать 150 миллионов рублей, а также должны отсутствовать филиалы.

Помимо прочего существует и ряд ограничений относительно вида деятельности, так например действует запрет на добычу полезных ископаемых.

Патентную систему смогут использовать предприниматели, которые оказывают услуги гражданам, кроме аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями, и при выручке не более 60 миллионов рублей в год.

У патента есть свои недостатки, его могут применять только ИП, ограничение по площади торгового зала розничной торговли и зала обслуживания в общепите 50 кв. м. (ЕНВД — 150 кв. м.), ограничение по количеству сотрудников — 15 человек (ЕНВД — 100 человек), платеж на ПСН не уменьшается на взносы.

Предприниматели могут уже сейчас перейти на действующую систему налогообложения, подав уведомление в ФНС.

И есть третий вариант — стать самозанятым. Новый и весьма лояльный режим.

Мнение: получается что отмена ЕНВД, на котором сидели многим мелкие предприниматели заставит их платить в семь раз больше (УСН). Бюджету конечно хорошо но смогут ли выжить мелкие предприниматели после этого? Особенно сейчас.

Регистрация Индивидуального предпринимателя — до 2019 года

Первым делом можно прийти в местный Центр занятости населения и подать документы (паспорт, документ об образовании, трудовая книжка, ИНН, пенсионное страховое свидетельство, справка о заработной плате с последнего места работы за 3 месяца) на компенсацию расходов на регистрацию ИП.

1. Заполнить и распечатать «Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве ИП» по Форме Р21001. Все данные указываются точно так же, как в паспорте.

В заявлении Вам необходимо будет указать вид Вашей деятельности в соответствии с кодами ОКВЭД. Как можно больше кодов указывайте, но не более 20. Впоследствии, при добавлении новых кодов, допустим, при расширении предприятия, Вам нужно будет заплатить.

Если вместо Вас в Федеральную налоговую службу придет по доверенности другой человек, то идем к нотариусу, он заверяет Вашу подпись на заявлении, а также ксерокопию паспорта

3. Оплачиваем в любом отделении Сбербанка госпошлину за регистрацию ИП в размере 800 рублей. Узнать реквизиты квитанции можно либо придя в районную ИФНС, либо через сайт налоговой, или через онлайн бухгалтерию.

Если вам интересна упрощённая система налогообложения: в течение 5 рабочих дней с момента подачи заявления о регистрации ИП, Вам нужно успеть заполнить и принести в налоговую службу (можно вместе с основным пакетом документов) заполненное в 2 экземплярах по Форме № 26.2-1 Заявление о переходе на УСН. Упрощенная система налогообложения. После его подачи забираете разрешение на применение УСН также в течение 5 рабочих дней в ИФНС.

4. После всего этого Вам предстоит собственно подача документов в ИФНС. Это будут: заявление о государственной регистрации ИП. Также Вам нужно принести с собой копию ИНН (если есть, если нет – получить тут же, подав соответствующее заявление), копию паспорта с пропиской на одном листе, заявление о переходе на УСН, для иностранцев – копию разрешения на проживание на территории РФ или вида на жительство.

5. Через 3 рабочих дня Вам в ИФНС выдают Свидетельство о регистрации ИП и выписку из реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРН). Сама налоговая служба в течение нескольких дней поставит Вас на учет в ПФ. Вам по почте должно прийти уведомление о постановке на учет в территориальном органе Пенсионного Фонда РФ, в котором будет указан Ваш регистрационный номер в ПФР.

Также в ИФНС Вас автоматически поставят на учёт в Федеральную службу статистики (ГосСтат).

Следующий шаг: открываем расчётный счёт для ИП.

Сервисы по регистрации и документам ИП

  • Ведение бухгалтерии ИП на УСН — онлайн сервисы.
  • Узнать адрес для подачи документов: https://service.nalog.ru/addrno.do
  • ИНН можно получить тут: https://service.nalog.ru/zpufl/
  • Узнать ИНН: https://service.nalog.ru/inn.do
  • Заявку на регистрацию ИП можно подать онлайн: https://service.nalog.ru/gosreg/
  • Получить выписку из ЕГРИП: https://egrul.nalog.ru
  • Составление квитанции по оплате налогов и оплатить онлайн: https://service.nalog.ru
Есть идея бизнеса, пора ли уже открывать ИП?
Регистрируйте ИП, когда проект полностью готов.

Иначе будете платить немаленькие взносы, по сути, не работая.
На что важно обратить внимание в начале?
Налоговый режим. Ознакомьтесь с их особенностями и сопоставьте со своим бизнесом. Ошибка может стоить кратных платежей по налогам.
Автор поста:
Специалист по интернет маркетингу и инвестициям.
  1. Anna:

    Как все это нудно и сложно. А потом, если возникнет необходимость сняться с учета, все по новой. Ну, если очень нужно, то можно и побегать.

  2. Натали-Натали:

    Открыть не так и сложно, действительно эту процедуру очень упростили. Проблема заключается в том, что бы придумать нужный и доходный бизнес

  3. Elfira:

    спасибо большое за подробную инструкцию. Хотя я до этого времени даже и не думала об открытии своего ИП, но возьму на заметку вашу статью!

  4. yuran86:

    У меня несколько знакомых сейчас оформляют ИП,…расписано конечно подробно,можно использовать эту страницу как памятку,но все-же столько беготни и очередей…

  5. Мария:

    Неплохо. Расписано, так что все кажется простым делом. Сталкивалась на деле. Бюрократия. Очереди. Работников нет на месте (хотя по расписаниюработы должны бы быть). И все места, куда надо обратиться очень далеко друг от друга. Но, если надо, все ступени пройдешь.

  6. Инна:

    Все так пошагово расписано, что прям задумалась об открытии своего ИП. Оказываеться, что это не так уж и сложно, но волокиты тоже много.

Оставить комментарий


Adblock
detector