Оформление ИП, Регистрация онлайн, МФЦ, Налоги и взносы для ИП режимы налогообложения

Процесс регистрации ИП гораздо проще, чем регистрация ООО или акционерного общества, а также для ИП действует более мягкое, по сравнению с обществами, налоговое законодательство — эти причины являются основными для открытия бизнеса в России именно в качестве ИП.
Основными требованиями являются гражданство РФ и достижение необходимого возраста.

По общему правилу, ИП можно зарегистрировать с 18 лет, но есть и альтернативные варианты для более раннего возраста.

Так, при эмансипации, то есть, при досрочном получении полной гражданской дееспособности, основанием для которой могут послужить вступление в брак, работа по трудовому договору или занятие предпринимательской деятельностью, зарегистрировать ИП можно будет с 16 лет. Также при помощи эмансипации можно открыть ИП с 14 лет, в отдельных регионах, после обретения гражданской дееспособности через вступление в брак в тех субъектах РФ, где минимальный брачный возраст составляет 14 лет. И, конечно же, открыть ИП можно в 16 без процедуры эмансипации, но с согласия родителей или опекунов.

Что выгоднее - регистрировать ИП или Самозанятость?

Регистрация ИП через налоговую

Для большей части населения наиболее привычным и простым покажется регистрация ИП посредством обращения в налоговую.


Для оформления ИП потребуются документы, а именно: паспорт, заявление о регистрации индивидуального предпринимателя в форме Р21001 и, по желанию, заявление о переходе на упрощённую систему налогообложения, или УСН.

Данная система подразумевает уплату 6% от полученной чистой прибыли, а не от общей выручки фирмы.

Полезно: отчётность для ИП на УСН — посмотрите, какие отчёты вам придётся сдавать. Есть альтернатива ИП — Самозанятость — на первый взгляд, меньше налогов и нет отчётности.

В 2018 году также необходимо было свидетельство об уплате государственной пошлины, составлявшей 800 рублей, но с 2019 года данная плата была отменена — теперь ИП можно открыть бесплатно.

Регистрация ИП через МФЦ

Также множество граждан предпочитает пользоваться услугами МФЦ, находящихся в большинстве крупных населённых пунктов. В многофункциональных центрах возможна в том числе и регистрация ИП.

Основной плюс данного способа оформления в том, что в случае ошибки в заполнении заявления Р21001, сотрудники МФЦ окажут квалифицированную помощь и, если это потребуется, выдадут новый бланк заявления.

Для обращения в МФЦ достаточно предъявить паспорт при посещении.

Недостаток многофункциональных центров заключается в более долгой процедуре регистрации. Задержка в 3-5 рабочих дней происходит из-за необходимости отправки документов из МФЦ в налоговую. Но при этом, подача заявления с помощью многофункционального центра, гарантирует профессиональную помощь и консультацию, при необходимости.

Регистрация онлайн через Госуслуги или сайт ФНС

И, достаточно инновационный способ регистрации ИП — онлайн, через официальный сайт Федеральной Налоговой Службы или сайт государственных услуг.

На сайте налоговой: https://service.nalog.ru/gosreg/main-ip.html

Сразу стоит отметить необходимость наличия оформленной электронной цифровой подписи у заявителя. Именно с помощью ЭЦП заверяются поданные документы.

Официальный срок оформления документов — 3 дня, но зачастую забрать готовые свидетельства можно и раньше. Удобство регистрации ИП через сайт заключается в быстром завершении процедуры оформления, отсутствии необходимости посещения МФЦ или ФНС и лёгкости заполнения заявления — готовая форма Р21001 есть на сайте, необходимо лишь внести личные данные и отправить готовый документ.

Как быстро меня зарегистрируют?

Регистрация ИП в РФ проходит достаточно быстро, а с 1 января 2019 года, является бесплатной. В большинстве случаев, при правильном оформлении всех документов, свидетельство о регистрации ИП выдаётся в течении 3 рабочих дней. Но при оформлении заявления с помощью МФЦ, этот срок увеличивается на 3-5 дней.

Наиболее быстрой и удобной является регистрация онлайн — после подачи заявления, необходимо лишь забрать готовые документы из ФНС. Но существенный недостаток способа — необходимость электронной подписи.

Регистрация же сразу в налоговой, где необходим паспорт вместо ЭЦП, неудобна возможными ошибками в заявлении Р21001, из-за которых оформление может затянуться.

Поэтому наиболее удобным вариантом представляется регистрация через МФЦ. Для этого необходим паспорт или его копия, и заявление Р21001, которое также может быть выдано или скорректировано в многофункциональном центре. Данный способ занимает 6-8 рабочих дней, но исключает возможность ошибок в заявлении Р21001.

Регистрация через Сбербанк

Интересный сервис предложил Сбербанк: всего 4 шага, включая регистрацию ИП и открытие счёта в Сбере: https://www.sberbank.ru/ru/s_m_business/bankingservice/rbo

Не выходя из дома. Полностью бесплатно.

Чтобы воспользоваться сервисом, вам необходимо иметь:

  • Возраст 18+
  • Логин и пароль для входа в «Сбербанк Онлайн»
  • Биометрический загранпаспорт
  • СНИЛС
  • Смартфон с ОС Android 5.0+ или iOS 11.0+

​Как работает сервис?

  1. Введите свои персональные данные и подтвердите, что вы являетесь частным клиентом Сбербанка;
  2. Выберите виды деятельности и систему налогообложения;
  3. Выберите тариф и отделение для обслуживания счета;
  4. Получите электронную подпись и подпишите документы на открытие счета.

​​Рассмотрение вашего заявления и принятие решения о регистрации бизнеса в налоговой службе занимает от 3-х дней.

Регистрация ИП - это действительно простой и доступный способ начать свой бизнес.

Плюсы и Минусы статуса индивидуальный предприниматель

Преимущества Недостатки
К преимуществам ИП осносится достаточно простая регистрация. Для этого достаточно иметь только паспорт (или копию), заявление на регистрацию и квитанцию об оплате госпошлины. Очевидным минусом для ИП является случай возникновения долгов по кредитам и прочему — отвечать за это придется своим личным имуществом. И закрытие ИП не отменяет уже существующих долгов.
Следующее преимущество — минимальная отчетность.

Нет нужды вести подробный бухгалтерский учет и иметь бухгалтера в штате. Не требуется документировать все действия, связанные с ведением предприятия. Это конечно зависит от режима. Но большинство действий можно поставить на автомат в сервисах онлайн бухгалтерий.

Далее из минусов — некоторые ограничения в возможных видах деятельности организации.
Также к плюсам относится отсутствие некоторых дополнительных налогов. При административных нарушениях штраф для ИП будет значительно меньше, нежели для других организационно-правовых форм. ИП нельзя продать, купить или переоформить. Отсутствует возможность расширить бизнес с помощью инвестиций от сторонних лиц, соучредителей.
Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд.

Налоги и взносы для индивидуального предпринимателя, режимы налогообложения ИП

Для ИП предусмотрены следующие режимы уплаты налогов – налог на доходы физических лиц, налог на добавленную стоимость и НДФЛ за своих сотрудников. Вышеперечисленные обязательства используются в общей системе налогообложения для индивидуальных предпринимателей.

Для существенного упрощения взаимодействия ИП с налоговой службой законодательством РФ введены специальные режимы:

УСН – система предназначена для владельцев малого и среднего бизнеса. Данный режим определяет границы по количеству сотрудников (менее ста человек), максимальный доход не более 60 млн рублей и остаточную стоимость менее 100 млн рублей – это общие условия использования. Отдельными правилами является максимальная доля участия других организаций в фирме не более 25%. Если у компании есть отдельные представительства – переход на УСН невозможен.

Переход осуществляется по итогам последних девяти месяцев того года, в котором была подана заявка на смену системы налогообложения (доход за данный период не должен превышать 45 млн. рублей).

Налоги:

  • 6 %, если объектом налогообложения являются доходы,
  • 15%, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов.

Патентная система налогообложения предоставляет добровольный переход организации, в рабочем штате которой находится не более пятнадцати наемных работников. Использование данного специального режима предусматривает освобождение от налога на доходы физических лиц, не оплачивается налог на имущество физ. лиц и НДС. Патент на деятельность выдается сроком от 1 до 12 месяцев. Для перехода на данный режим налогообложения необходимо за 10 дней до начала использования подать уведомление в налоговую службы. В течении 5 дней после получения запроса налоговый орган сообщить о результате обращения (выдача патента или отказ).

Используя данную систему налоговый период составляет 1 год или срок на который выдан патент. Налоговая ставка составляет шесть процентов, среди которого Налоговая база (потенциально возможный годовой доход) умножается на ставку.

ЕСХН объединяет в одном расчете несколько налогов (налог на доходы, имущество физических лиц и налог на добавленную стоимость). Для перехода на данный режим необходимо иметь более 70 % дохода от сельскохозяйственной деятельности. Расчеты уплаты налога рассчитываются по налоговой ставке, которая умножается на налоговую базу (Ставка составляет 6%).

Если регистрация индивидуального предпринимателя была произведена не с самого начала года, то и взносы за весь год он платить не обязан, а только за то время, что зарегистрирован.

Прочие отчисления

Независимо от системы налогообложения каждая организация обязана выплачивать специальные взносы как при самостоятельной работе, так и со штатом сотрудников – ПФР (страховая и накопительная часть), ФФОМС, ТФОМС — подробнее об отчислениях в пенсионный фонд за текущий и предыдущий год.

Отмена ЕНВД, какой режим выбрать?

С 1 января 2021 ЕНВД будет отменен по всей стране (в Москве он не действует с 12 года).

Причиной тому послужил тот факт, что государство недополучает в бюджет крупные суммы, ведь данный режим налогообложения предусматривает фиксированные платежные суммы для предпринимателей, не учитывая реальный доход налогоплательщика.

Сколько недополучают региональные бюджеты? Недавно в правительстве раскрыли данные: за 2019 год 2,2 миллиона компаний на упрощёнке заплатили налогов на 422 миллиарда рублей, а 2 миллиона на ЕНВД заплатили 65 миллиардов рублей. В 7 раз меньше.

Общая совокупная налоговая нагрузка предпринимателя на ЕНВД — всего 0,8%.

Какой налоговый режим выбрать?

Налогоплательщикам ЕНВД представлены несколько систем налогообложения на смену, а именно: общая система, упрощенная и патентная.

Наиболее близкой к существующей системе ЕНВД является упрощенная система, однако воспользоваться такой системой возможно только при выручке, не превышающей 150 миллионов рублей,  средняя численность сотрудников в год до 100 человек, стоимость основных средств не должна превышать 150 миллионов рублей, а также должны отсутствовать филиалы.

Помимо прочего существует и ряд ограничений относительно вида деятельности, так например действует запрет на добычу полезных ископаемых.

Патентную систему смогут использовать предприниматели, которые оказывают услуги гражданам, кроме аптек, торговцев обувью и меховыми изделиями, и при выручке не более 60 миллионов рублей в год.

У патента есть свои недостатки, его могут применять только ИП, ограничение по площади торгового зала розничной торговли и зала обслуживания в общепите 50 кв. м. (ЕНВД — 150 кв. м.), ограничение по количеству сотрудников — 15 человек (ЕНВД — 100 человек), платеж на ПСН не уменьшается на взносы.

Предприниматели могут уже сейчас перейти на действующую систему налогообложения, подав уведомление в ФНС.

И есть третий вариант — стать самозанятым. Новый и весьма лояльный режим.

Мнение: получается что отмена ЕНВД, на котором сидели многим мелкие предприниматели заставит их платить в семь раз больше (УСН). Бюджету конечно хорошо но смогут ли выжить мелкие предприниматели после этого? Особенно сейчас.

Следующий шаг: открываем расчётный счёт для ИП.

Сервисы по регистрации и документам ИП

  • Ведение бухгалтерии ИП на УСН — онлайн сервисы.
  • Узнать адрес для подачи документов: https://service.nalog.ru/addrno.do
  • ИНН можно получить тут: https://service.nalog.ru/zpufl/
  • Узнать ИНН: https://service.nalog.ru/inn.do
  • Заявку на регистрацию ИП можно подать онлайн: https://service.nalog.ru/gosreg/
  • Получить выписку из ЕГРИП: https://egrul.nalog.ru
  • Составление квитанции по оплате налогов и оплатить онлайн: https://service.nalog.ru

Есть идея бизнеса, пора ли уже открывать ИП?

Регистрируйте ИП, когда проект полностью готов.

Иначе будете платить немаленькие взносы, по сути, не работая.

На что важно обратить внимание в начале?

Налоговый режим. Ознакомьтесь с их особенностями и сопоставьте со своим бизнесом. Ошибка может стоить кратных платежей по налогам.

Автор поста:
Частный инвестор с 2006 года (акции, недвижимость). Владелец бизнеса, специалист по интернет маркетингу.
  1. Иван:

    Регистрация ип через тинькофф отзывы есть какие-то?

  2. Талый:

    Не разобрался, сейчас бесплатная регистрация ИП есть, или везде надо платить за услугу?

  3. Anna:

    Как все это нудно и сложно. А потом, если возникнет необходимость сняться с учета, все по новой. Ну, если очень нужно, то можно и побегать.

  4. Натали-Натали:

    Открыть не так и сложно, действительно эту процедуру очень упростили. Проблема заключается в том, что бы придумать нужный и доходный бизнес

  5. Elfira:

    спасибо большое за подробную инструкцию. Хотя я до этого времени даже и не думала об открытии своего ИП, но возьму на заметку вашу статью!

  6. yuran86:

    У меня несколько знакомых сейчас оформляют ИП,…расписано конечно подробно,можно использовать эту страницу как памятку,но все-же столько беготни и очередей…

  7. Мария:

    Неплохо. Расписано, так что все кажется простым делом. Сталкивалась на деле. Бюрократия. Очереди. Работников нет на месте (хотя по расписаниюработы должны бы быть). И все места, куда надо обратиться очень далеко друг от друга. Но, если надо, все ступени пройдешь.

  8. Инна:

    Все так пошагово расписано, что прям задумалась об открытии своего ИП. Оказываеться, что это не так уж и сложно, но волокиты тоже много.